公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第１２号上市公司发行可转换公司债券申请文件
中国证券监督管理委员会
公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第12号上市公司发行可转换公司债券申请文件
证监发(2001)64号
第一部分 要求在指定报刊及网站披露的文件
第一章 可转换公司债券募集说明书及发行公告
1－1 可转换公司债券募集说明书（申报稿）
1－1－1 附录一：发行人编制的盈利预测报告及注册会计师的盈利预测审核报告（如有）
1－1－2 附录二：发行人董事会、监事会关于报告期内被出具非标准无保留意见审计报告涉及事项处理情况的说明（如有）
1－1－3 附录三：注册会计师关于报告期内非标准无保留意见审计报告的补充意见（如有）
1－2 可转换公司债券募集说明书摘要（申报稿）
1－3 发行公告（发行审核委员会审核前提供）
第二部分 不要求在指定报刊及网站披露的文件
第二章 主承销商推荐文件
2－1 主承销商出具的“关于ＸＸＸ股份有限公司申请发行可转换公司债券的推荐函”（推荐函后附《发行人基本情况表》）
2－2 主承销商出具的“关于ＸＸＸ股份有限公司申请发行可转换公司债券申请文件的核查意见”
第三章 发行人律师的意见
3－1 法律意见书
3－2 律师工作报告
第四章 发行申请及授权文件
4－1 发行人出具的“关于ＸＸＸ股份有限公司发行可转换公司债券的申请报告”
4－2 发行人股东大会同意发行可转换公司债券的决议及授权董事会处理有关事宜的决议
4－3 在申报时和核准前，发行人全体董事和主承销商、发行人律师、注册会计师对发行申请文件真实性、准确性和完整性的承诺书
4－4 发行人律师、注册会计师、注册评估师、验资人员及其所在的中介机构等同意可转换公司债券募集说明书及其摘要中引用的由其出具的专业报告或意见的内容无异议的函
第五章 募集资金运用的有关文件
5－1 本次募集资金运用方案及股东大会的决议
5－2 有权部门对固定资产投资项目建议书的批准文件（如需要立项批文）
5－3 发行人全体董事签名的募集资金运用项目的可行性研究报告（如有个别董事不同意或弃权，应说明原因并加盖公司印章）
5－4 发行人全体董事签名的关于前次募集资金使用情况的说明
5－5 拟收购资产和权益的资产评估报告（或审计报告）
第六章 发行条款及发行方案
6－1 发行人和主承销商签署的关于可转换公司债券条款设置及其依据的说明
6－2 发行方案
第七章 其他与本次发行有关的文件
7－1 发行人最近三年及最近一期的审计报告及财务报告全文
7－2 发行人关于可转换公司债券偿债措施的专项说明及主承销商的意见
7－3 发行人资信情况
7－3－1 发行人（全体董事签名）关于公司资信情况的说明及发行人律师对公司资信情况的意见
7－3－2 资信评估机构为可转换公司债券出具的资信评级分析报告（如有）
7－4 可转换公司债券的担保合同
7－5 关于公司治理结构的情况
7－5－1 发行人关于在业务、资产、人员、财务、机构方面的独立情况的说明
7－5－2 发行人关于是否存在同业竞争和重大关联交易的说明
7－5－3 发行人关于最近一次股本增减、对外投资、股利分配、收购兼并等重大事项的董事会决议或股东大会决议
7－5－4 发行人公司章程
7－6 发行人关于最近三年信息披露合规性情况的说明
7－7 主承销商对发行人股票近三年运行及走势的分析报告
7－8 主承销商关于发行人投资价值的分析报告
7－9 主承销商和发行人签订的承销协议及补充协议
7－10 主承销商、其他承销团成员，签名律师、注册会计师、注册评估师、验资人员及其所在机构的证券从业资格证书复印件，该复印件需由该机构盖章确认并说明用途（其中签名律师及其所在机构还需提供通过年检的执业证书复印件，该复印件需由所属司法局盖章确认并说明用途）
发行人基本情况表
填表单位： 填表日期：
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｜ ｜发行人名称 ｜ ｜ 注册日期 ｜ ｜ 注册地点 ｜ ｜
｜概｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜况｜公司设立方式｜ ｜ 主要股东 ｜1、 2、 ｜
｜ ｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 主营业务 ｜ ｜
｜－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 项目 ｜ 股份数量（万股） ｜ 占总股本（％） ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜国家股 ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜国有法人股 ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜股｜外资股 ｜ ｜
｜本｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜结｜其他法人股 ｜ ｜
｜构｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜原内部职工股 ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜社会公众股 ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜其他（应注明具体类别） ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜合计 ｜ ｜
｜－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 发行前一年末资产与业绩 ｜ 本次发行基本情况 ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 净资产 ｜ ｜资产负债率 ｜ ｜申报发行规模 ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ （万元） ｜ ｜ （％） ｜ ｜转股价格 ｜ ｜
｜基｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜
｜本｜ 税后利润 ｜ ｜净资产收益率 ｜ ｜期限 ｜ ｜
｜数｜ ｜ ｜ ｜ ｜－－－－－－－｜－－－－－｜
｜据｜ （万元） ｜ ｜ （％） ｜ ｜票面利率 ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜担保人 ｜ ｜
｜ ｜ 发行前每股利润（元） ｜ ｜－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜资信评级机构 ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜发行前后债券余额占净资产（％） ｜
｜－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜主承销商 ｜ ｜ 联系人 ｜ ｜ 联系电话 ｜ ｜
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｜中｜发行人律师 ｜ ｜ 联系人 ｜ ｜ 联系电话 ｜ ｜
｜介｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜
｜机｜财务审计机构｜ ｜ 联系人 ｜ ｜ 联系电话 ｜ ｜
｜构｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜资产评估机构｜ ｜ 联系人 ｜ ｜ 联系电话 ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ 其他 ｜ ｜ 联系人 ｜ ｜ 联系电话 ｜ ｜
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发行人核查人签名： 主承销商授权代表签名：
关于发布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第12号——上市公司发行可转换公司债券申请文件》的通知
各具有主承销商资格的证券公司、金融资产管理公司，申请发行可转换公司债券的上市公司：
为规范申请发行可转换公司债券的上市公司报送申请文件的行为，保护投资者合法权益，现发布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第12号——上市公司发行可转换公司债券申请文件》，自发布之日起施行。所有申请发行可转换公司债券的上市公司，均应参照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票申请文件》（证监发〔2001〕36号文件）的有关要求并按照本准则的内容和格式制作和报送申请文件。
2001年4月26日
甘孜藏族自治州财政监督检查暂行办法
四川省甘孜藏族自治州人民政府
甘孜藏族自治州财政监督检查暂行办法
2005年7月18日州人民政府第23次常务会议通过 州人民政府令第4号发布 自发布之日起施行
第一条 为加强财政监督检查，维护财经秩序，防止国有资产流失，提高财政资金的使用效益，促进依法行政，切实履行财政监督检查职能，规范财政监督检查工作行为，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》等法律法规，结合甘孜州实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于本州行政区域内的财政监督工作。
第三条 本办法所称财政监督，是指财政部门依法对我州国家机关、企事业单位、社会团体和其他经济组织涉及财政收支、财务会计信息资料、国有资本金基础管理等财政管理事项进行的检查和处理。
第四条 各级人民政府财政部门主管本行政区域内的财政监督工作。各级人民政府应当加强对财政监督工作的领导。财政部门应当依法履行监督职责，及时向本级人民政府报告财政监督工作情况。
第五条 财政部门所属的财政监督检查机构应严格按照有关法律、法规和政策的规定实施监督检查，并客观、真实地反映检查结果，出具检查报告，依法提出处理建议。
第六条 财政监督检查人员办理财政监督检查事项应当廉洁自律，秉公执法，保守国家秘密和被监督检查单位的商业秘密、工作秘密。监督检查人员与被监督检查单位或者监督事项有直接利害关系的，应当回避；被监督检查单位有权要求回避。
第七条 任何单位或者个人有权对违反财政法律、法规、规章的行为进行举报。财政监督检查机构应当为举报人保密，对受理的举报应当及时按规定处理，对举报有功人员按照有关规定给予奖励。
第八条 财政监督工作依照财政管理体制和财务隶属关系进行：
(一)上级财政监督检查机构有权对下级财政部门和单位 实施监督检查，也可以依法将其监督检查事项委托给下级财政 监督检查机构办理；
(二)下级财政监督检查机构应接受上级财政监督机构的业务指导。
第九条 财政监督检查包括下列内容：
(一)各部门和单位预算编制、执行、调整和决算情况；
(二)预算收入的征收和解缴情况；
(三)提取代征代扣税收手续费和政府基金手续费以及税收退库情况；
(四)预算收入的收纳、划分、留解、退付和预算支出的拨款情况；
(五)预算资金使用效益情况；
(六)专项资金、政府外债、国债转贷资金使用效益情况；
(七）预算外资金收支及其管理情况；
(八)国有资产收益；
(九)国有资产产权登记、资产评估、产权界定及国有股权管理情况；
(十)政府采购管理情况；
(十一)财务会计制度执行情况和会计信息质量情况；
(十二)法律法规规定的应实施财政监督检查的其他事项。
第十条 财政监督应当结合日常的财政、财务收支管理工作进行，也可采取专项检查与其他方式相结合开展监督检查。
第十一条 财政监督检查机构应当在实施财政检查3日前，向被检查单位下达《财政检查通知书》。
财政检查人员到被检查单位实施检查时，应当出示证件、检查通知或检查通知书副本。
第十二条 财政监督检查机构在财政检查组检查结束1 0日内，应当向财政机关提交书面财政检查报告，特殊情况下，经批准 提交财政检查报告的时间可以延长，但最长不得超过30日。
财政监督检查机构向财政机关提交检查报告前，检查组应当将检查报告和征求意见书，送被监督检查单位签署意见。被检查单位自收到财政检查报告之日起3日内提出书面意见或说明；在规定期限内未提出书面意见或说明的，视为无异议。
被监督检查单位有异议的，检查组应当进一步核查、取证。
第十三条 财政机关在收到财政监督检查机构提交的检查报告、被检查单位对财政检查报告的书面意见或说明及检查工作底稿等资料后，应组织专人成立审理小组，依照国家有关法律、行政法规和规章，本着“实事求是、证据确凿、程序合法、定性准确”的原则进行审理。并出具检查结论和处理决定，建立检查档案。
第十四条 财政监督实行信息资源共享原则，其他有关监督检查部门出具的检查结论，能够满足财政监督检查机构履行职责需要的，财政监督检查机构可以利用，避免重复检查。
第十五条 财政监督检查机构实施财政监督时，被监督检查单位应当如实提供会计凭证、账簿、财务会计报表及财政收支、财务收支等有关文件资料，被监督检查单位和个人不得拒绝、阻碍。
第十六条 财政监督检查机构有权核查现金、有价证券、实物等资产，有权对被监督单位开设银行存款账户情况进行检查，对违反规定多开账户或未实行财政专户管理的应当责令其纠正。也可以向被监督单位有经济往来的单位和被监督单位开立账户的金 融机构查询有关情况，有关单位和金融机构应当给予支持。
第十七条 财政监督检查机构有权就财政监督事项向有关单位和个人进行调查、询问，并取得有关证明材料。有关单位和个人应当积极配合，如实反映情况，并提供相关证明材料。
第十八条 检查组在实施财政监督检查过程中，遇到重大问题应及时向财政机关请示汇报，不得隐瞒或擅自答复。
第十九条 财政监督检查机关在实施财政检查时，对被监督单位或个人正在进行的违反财政行为，有权予以制止，制止无效的，同级财政部门有权暂停拨付与违反财经法规行为直接有关的款项，已拨付的，责令暂停使用或追回。
第二十条 财政机关在法定权限内对被查单位或个人作出暂停经营业务或执行业务、吊销许可证或执照、较大数额罚款等处罚决定之前，应以《财政检查处罚告知书》的形式，告知被检查单位及当事人拟作出处罚决定的事实、理由及依据和被查单位及当事人依法享有的要求举行听证等权利。被查单位及当事人要求听证的，财政机关应组织听证。最终按规定送达《行政处罚决定书》。
第二十一条 对被检查单位违反财政法规的行为，财政机关认为应依法追究负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员党纪、政纪责任或刑事责任，对不属于职权范围内的事项，应当依法移送有关主管机关处理。
第二十二条 被检查单位违反有关财政法律法规规定，擅自减征、免征、缓征、隐瞒以及截留、挪用、退还预算收入等预算收入规定的，财政机关应当责令其限期改正，并按现行的有关法律法规给予行政处罚和处分。
第二十三条 被检查单位虚报冒领、骗取或挤占、截留挪用财政资金，财政机关应当责令限期缴回，逾期不缴的，可以抵扣相应的财政拨款，并按现行有关的法律法规给予行政处罚和处分。
第二十四条 违反本办法规定，故意拖延，拒绝提供或者提供虚假文件、会计资料以及其他有关资料的，财政机关责令限期改正，对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，建议有关部门、单位依据有关规定给予行政处分。
第二十五条 对逾期不执行财政检查的处理或行政处罚决定的，财政机关可以提请有关部门采取以下措施：
(一) 对有关单位及其主要负责人给予通报批评；
(二) 对应缴款项依法加收滞纳金或处以罚款；
(三) 通知有关部门停拨、扣抵有关财政资金；
(四) 向公安、检察、监察机关提出追究违法违纪人员责任建议；
(五) 向税务部门送达被检查单位有关税收的财政检查决定书；
(六) 向下级财政部门发出下级有关单位检查决定书和扣抵财政拨款通知书；
(七) 向有关部门提出收回会计专业技术职称聘书和会计专业技术资格证书的建议；
(八) 向有关部门发出其他财政监督检查文书。
本条第(四)、(五)、(六)、(七)、(八)项规定的事项，有关部门应及时将办理情况书面反馈财政监督检查机关。
第二十六条 对违反本办法和有关财政法律、法规的单位和个人有下列情形的，可以从轻、减轻或免予处罚：
(一) 自己主动查处并及时纠正的；
(二) 经财政监督机构查处后，认真检查错误并及时纠正的；
(三) 款额较小，情节轻微的。
第二十七条 财政监督检查工作人员在实施监督工作中，滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、泄露秘密的，由其所在单位或上级主管机关依据规定给予行政处分，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十八条 本办法由州财政局负责解释。
第二十九条 本办法自发布之日起施行。
